商业银行

追求利润最大化，通过金融负债筹集资金并利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合化服务的金融企业。

普通企业的经营商品是产品，而商业银行的经营商品为货币。

由于商业银行的经营对象特殊，所以是与社会联系最为密切的企业。

商业银行由来：

  1. 旧式高利贷银行转化而来
  2. 直接组建股份制的商业银行（主要）

职能：

  1. 信用中介（吸收社会闲置存款，放贷给其他部门）
  2. 支付中介（个人存款、支票……）
  3. 信用创造（对外放贷、投资……）
  4. 金融服务（信托、租赁、代客理财……）

内部组织结构

一般的：所有者、董事会、高级经理

股份制商业银行：决策系统、执行系统、监督系统

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主要业务

负债业务

形成商业银行资金来源的业务。

  • 存款
    • 活期、定期、储蓄存款
  • 非存款
    • 短期借入款
      1. 同业借款
      2. 央行借款
      3. 转贴现
      4. 回购协议下的证券售出
      5. 大额可转让定期存单
      6. 欧洲货币市场借款
    • 长期借入款
      • 发行金融债券

资产业务

商业银行的资金运用项目，取得收入的基本途径。

  1. 现金资产（使商业银行保持流动性）
    1. 库存现金
    2. 存放中央银行和同业的存款
  2. 信贷资产（流动性差风险高）
    1. 票据贴现
    2. 贷款
  3. 证券投资

表外业务

不在资产业务表中的业务。

经营原则

安全性、流动性、营利性。

  1. 安全性
    • 自由资本比率低，抗风险能力差。
    • 避免经营风险，保证资金安全。
  2. 流动性（反映经营状况好坏、管理能力高低）
    • 能够满足用户随时提取存款、获得贷款。
  3. 盈利性
    • 追求盈利最大化

流动性与安全性相辅相成，与盈利性则存在冲突。

商业银行资本

  • 会计资本

    ​ （资产 - 负债）代表银行所有者对银行的控制权、收益权、对银行净资产的要求权。

    1. 实收资本
    2. 资本公积
    3. 盈余资本
    4. 未分配利润

  • 经济资本

  • 监管资本